Consiste en la denuncia para reportar cualquier falta a la probidad, actos deshonestos, conflictos de interés, mal uso de recursos públicos o delitos (como cohecho, fraude y malversación) cometidos por funcionarios en el ejercicio de su cargo. Para que la presentación sea admitida a trámite, debe corresponder estrictamente a estas materias y contar con los antecedentes mínimos indispensables para iniciar una investigación; de lo contrario, el reporte será desestimado.
El reporte de una operación inusual implica aquellas operaciones o actuaciones que por su cuantía o características no guardan relación con la actividad económica de una persona o que, por su número, cantidades transadas o características particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos para un rango de usuarios o de mercado